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Steuerinfo-Archiv

Informationen für Mandanten zu wichtigen Steuerthemen
01
Brexit-Steuerbegleitgesetz: Bundesrat hat dem Gesetz zugestimmt
02
Ausländische Quellensteuer: Ohne Nachweis keine Anrechnung auf deutsche Steuerschuld
03
Neue Ländererlasse: Überlassung von Dienstfahrrädern im Fokus
04
Kaufkraftzuschläge zum 01.04.2019: BMF veröffentlicht neue Gesamtübersicht
05
Übungsleitertätigkeit: Auch Verluste können abgerechnet werden
06
Krankheitskosten: Bei Verzicht auf Erstattung kein Abzug als außergewöhnliche Belastung
07
Ungeordneter Brexit: Infos zur Besteuerung elektronischer Dienst-leistungen
08
EuGH-Vorlage: Welche „Nummer der Rechnung“ muss im Vorsteuervergütungsantrag angegeben werden?
09
Vorsteuerabzug: Zweifel an der Leistungserbringung durch den Rechnungsaussteller
10
Urheberrechtsverletzungen: Abmahnungen sind umsatzsteuerpflichtig
01
Private Pkw-Nutzung: Auch im Taxigewerbe sind Kfz-Bruttolistenpreise für Privatnutzung maßgeblich
02
Fahrtkosten: Wenn die Betriebsstätte nur einmal im Jahr aufgesucht wird
03
Ehegatten-Arbeitsverhältnis: Zuwendungen an Unterstützungskasse als Betriebsausgaben?
04
Dienstreisen: Welche Kosten Arbeitnehmer absetzen können
05
Entfernungspauschale: Taxi ist öffentliches Verkehrsmittel
06
Urlaub auf dem Bauernhof: Wie Einkünfte aus Zimmervermietungen zu versteuern sind
07
Menschen mit Behinderung: Welche steuerlichen Entlastungen beansprucht werden können
08
Glutenunverträglichkeit: Diätverpflegung als außergewöhnliche Belastung abziehbar?
09
Bessere Mehrwertsteuererhebung bei Onlinegeschäften: EU-Kommission begrüßt neue Vorschriften
10
Hotelbranche: Umsatzsteuerliche Bewertung eines Frühstücks
01
Verbilligte Verpachtung: Ortsübliche Miete darf nicht aus ertragsorientiertem Pachtwert abgeleitet werden
02
Einkommensteuererklärung 2018: Wissenswerte Neuerungen für Arbeitnehmer im Überblick
03
Steuerpflicht weitet sich aus: Immer mehr Rentner müssen eine Einkommensteuererklärung abgeben
04
Brustvergrößerung: Operation wegen Depressionen keine außergewöhnliche Belastung
05
Verbindlichkeiten: Ist der Abzinsungssatz von 5,5 % verfassungswidrig?
06
Recht auf Vorsteuerabzug: Anschrift des leistenden Unternehmers muss bei Rechnungsstellung gültig sein
07
Vorsteuerabzug: Auch bei fehlendem Verweis auf andere Dokumente
08
Rückwirkende Rechnungsberichtigung: Entwurf eines BMF-Schreibens
09
MwSt-Digitalpaket: Anpassung des Umsatzsteuer-Anwendungserlasses
10
Eigenverbrauch: Neue Pauschbeträge für Sachentnahmen ab 2019
01
Umweltfreundliche Mobilität: Neue Steuervorteile für Jobtickets, Dienstfahrräder und Elektroautos
02
Stille Beteiligung: Bloßes Verwandtschaftsverhältnis führt noch nicht zum tariflichen Steuersatz
03
Riester-Rente: Kein Anspruch auf Altersvorsorgezulage während Sonderurlaub
04
Werbungskosten: Bei Taxifahrten zur Arbeit nur Entfernungspauschale absetzbar
05
Auswärtstätigkeit: Für öffentliche Verkehrsmittel darf keine Pauschale angesetzt werden
06
Arbeitskleidung: Wann eine steuerfreie Überlassung und ein Werbungskostenabzug möglich sind
07
Exklusive Firmenparty: Arbeitgeber muss auch die Kosten des äußeren Rahmens versteuern
08
Insolvenzplan: Körperschaftsteuer auf Sanierungsgewinn im Fokus
09
Umstrukturierung: Abwärtsverschmelzung mit ausländischen Anteilseignern
10
Europäischer Gerichtshof: Vorsteuerabzug ohne Vorlage von Rechnungen?
01
Gesetzgebung: Bundesregierung bringt steuerliche Begleitregelungen zum Brexit auf den Weg
02
Mitarbeiterrabatt: Vergünstigung von einem Dritten ist kein Arbeitslohn
03
Europäischer Gerichtshof: Vorsteuerabzug aus einer bezahlten Anzahlungsrechnung
04
EU-Mehrwertsteuersystem: Vier schnelle Lösungen
05
Vollständige Anschrift in Rechnungen: Anpassung des Umsatzsteuer-Anwendungserlasses
06
EU-Kommission: Neue Maßnahmen ab Januar 2021
07
Betreiber von elektronischen Marktplätzen: BMF veröffentlicht Bescheinigung
08
Schenkungsteuer: Sind veruntreute Gelder beim Empfänger steuerpflichtig?
09
Neues Jahr: Steuerliche Änderungen ab 2019 im Überblick
10
Internetverkäufe: Schwelle zum gewerblichen Handel überschritten
01
Umsatzsteuer: Bundesrat gibt grünes Licht für Jahressteuergesetz 2018
02
Jahressteuergesetz 2018: Änderungen für Privatpersonen und Arbeitnehmer
03
Kindergeld und Freibeträge: Bundesrat stimmt steuerlichen Entlastungen ab 2019 zu
04
Betrieblicher Schuldzinsenabzug: BMF veröffentlicht neue Aussagen zur Abzugsbeschränkung
05
Typische Berufskleidung: Schwarzer Anzug eines Trauerredners als Berufskleidung
06
Betongold: Wie sich die Kosten für Vermietungsobjekte absetzen lassen
07
Absetzbarkeit von Spenden: Welche Regeln beachtet werden sollten
08
Konsignationslager: Übergangsfrist für grenzüberschreitende Warenlieferungen erneut verlängert
09
Elektronische Veröffentlichungen: Ermäßigte Mehrwertsteuersätze nun anwendbar
10
Einfuhrumsatzsteuer: Entfällt bei nachfolgender innergemeinschaftlicher Lieferung
01
Stromleitung über Grundstück: Einmalige Entschädigung ist nicht zu versteuern
02
Altersteilzeitvereinbarungen: Rückstellungen für den Nachteilsausgleich sind unzulässig
03
Schuldzinsen: Keine Überentnahmen bei positivem Eigenkapital
04
Unbestimmte Vertragslaufzeit: Einnahmenversteuerung kann nicht auf 25 Jahre ausgedehnt werden
05
Ferienwohnung: Dauerhafte Verluste bei Vermietung an eine Hotelbetriebsgesellschaft
06
Kranken- und Pflegeversicherung: Wann Eltern die Beiträge ihres Kindes (nicht) absetzen können
07
EU-Finanzminister beschließen Mehrwertsteuermaßnahmen: Deutscher Steuerberaterverband gibt Überblick
08
Begünstigung von Schaustellerumsätzen: Freizeitparks profitieren nicht vom 7%igen Umsatzsteuersatz
09
Glücksspiel: Wie Lottogewinne (nicht) besteuert werden
10
Kassen-Nachschau: Überraschungsbesuch des Finanzamts kann teure Folgen haben
01
Kontenabrufverfahren: (Finanz-)Behörden können Bankdaten abrufen
02
Kundengewinnung einer Raststätte: Gratisbewirtung von Busfahrern ist unbeschränkt absetzbar
03
Stundenzettel: Ehegattenarbeitsverhältnis muss ausreichend belegt werden
04
Grundstücksverkauf: Sofortrentenversicherung als Gegenleistung für ein Grundstück?
05
Anerkennung von Aktienverlusten: Höhe des Verkaufspreises und der Transaktionskosten darf keine Rolle spielen
06
Gleichgeschlechtliche Paare: Ehegattensplitting rückwirkend möglich
07
Übungsleiterpauschale: Ehrenamtlicher Versichertenberater ist nicht pädagogisch tätig
08
Unterhaltszahlungen: Stolperfallen beim Zahlungszeitpunkt beachten
09
Einheitliches Leistungsbündel: Dinnershow unterliegt 19%iger Umsatzsteuer
10
Schönes Geschenk: Keine Schenkungsteuer bei Einladung zu Luxuskreuzfahrt
01
Rechnungsangaben: Briefkastenanschrift reicht für Vorsteuerabzug aus
02
Betriebsprüfung beendet: Rückwirkender Vorsteuerabzug möglich
03
Europäischer Gerichtshof: Vorsteuerabzug durch nachträgliche Zuordnungsentscheidung
04
Rechnungsberichtigung: Vergütung von Vorsteuern
05
Umsatzbesteuerung von Auslandsunternehmern: Welche Finanzämter sind zuständig?
06
Gewerbeertrag: Hinzurechnungen von Mietzinsen und Lizenzgebühren sind verfassungskonform
07
Datenzugriff: Anspruch auf Herausgabe von digitalen Unterlagen
08
Steueränderungen: Wann sind Gesetzesänderungen rückwirkend zulässig?
09
44-€-Freigrenze: Mehr Netto vom Brutto dank Prepaid-Guthabenkarte
10
Lohnzuschuss: Bei Gehaltsumwandlung keine Pauschalierung möglich
01
Steuergesetzgebung: Bundesregierung bringt zahlreiche steuerliche Änderungen auf den Weg
02
Beratender Betriebswirt: Erfolg als Geschäftsführer ist keine hinreichende Qualifikation
03
Verbilligte Vermietung: Wann ein Möblierungszuschlag den Vergleichsmaßstab (nicht) erhöhen darf
04
Abgewohntes Mietobjekt: Auch unvorhergesehener Renovierungsaufwand fließt in 15-%-Grenze ein
05
Unterhalt: Einmalzahlung zum Jahresende geht steuerlich weitestgehend verloren
06
Pflegekosten: Welche Steuerentlastungen der Fiskus gewährt
07
Verfahren von besonderem Interesse: Welcher Umsatzsteuersatz gilt bei Verzehr an Ort und Stelle?
08
Beschaffung von Opernkarten: Leistungen eines Hotelservice sind umsatzsteuerfrei
09
Umsatzsteuerbetrug: Onlinehändler stärker in die Pflicht genommen
01
Kindergeld und Freibeträge: Bundesregierung möchte Steuerzahler ab 2019 entlasten
02
Nutzung eines Verlustrücktrags: Zu welchem Zeitpunkt entsteht ein Auflösungsverlust?
03
Mobilität von Arbeitnehmern: Wann Vorteile aus Jobtickets steuerfrei bleiben
04
Anschaffungskosten: Aufteilung bei Eigentumswohnung maßgeblich für die Abschreibung
05
Kinder bis 14 Jahre: Wann Kosten der Ferienbetreuung absetzbar sind
06
Brexit: Steuerliche Nachteile des Austritts aus der EU
07
Vorsteuerabzug: Leistungszeitpunkt muss nicht explizit aus Rechnung hervorgehen
08
Glücksspiel: Umsätze mit Geldspielautomaten sind steuerpflichtig
09
Kryptowährungen: Bundesregierung erörtert erneut umsatzsteuerliche Behandlung
10
Erbgrundstück: Verkehrswertnachweis durch Gutachter
11
6%ige Nachzahlungszinsen: Finanzämter gewähren Aussetzung der Vollziehung
01
Weihnachtsgeschenke: Sachbezüge und Aufmerksamkeiten haben unterschiedliche Freibeträge
02
Uniform, Anzug etc.: Welche Arbeitskleidung ist absetzbar?
03
Dienstfahrräder: Steuerliche Regelungen im Überblick
04
Nachrüstung von Einbruchsschutz: Gezahlte Handwerkerlöhne mindern die Einkommensteuer
05
Beerdigungskosten: Geerbtes Sparguthaben steht Abzug als außergewöhnliche Belastung entgegen
06
Riester-Rente: Kinderzulage wird nur rechtlichem Kindergeldempfänger gewährt
07
Europäischer Gerichtshof: Zuordnung der bewegten Lieferung im Reihengeschäft und Vorsteuerabzug
08
Umsatzsteuer: Keine Chance für die Anhebung der Kleinunternehmergrenze
09
Familienheim: Entstehung der Schenkungsteuer bei mittelbarer Schenkung
10
Nachzahlungszinsen: BFH zweifelt an Verfassungsmäßigkeit des 6%igen Zinssatzes
01
Berufliche Feiern: Aufwendungen nur in Ausnahmefällen Werbungskosten
02
Auf den Hund gekommen: Ein Haustier als Arbeitsmittel?
03
Privatnutzung von Dienstwagen: BMF beantwortet lohnsteuerliche Zweifelsfragen
04
Denkmal: Bewertung von Grund und Boden bei Denkmälern
05
Freiwillige Feuerwehr: Dienstzeiten können Kindergeldanspruch nicht verlängern
06
Photovoltaikanlage: Inwieweit ist ein Arbeitszimmer erforderlich?
07
Kleinbetragsrente: Einmalzahlung erst ab 2018 begünstigt
08
Geldspielautomaten: Umsätze sind steuerpflichtige Leistungen
09
Einheitliche sonstige Leistung: Keine Umsatzsteuerermäßigung für Fotografen
10
Vorsteuerabzug versagt: Geschäftsveräußerung im Ganzen trotz neuem Mietvertrag
01
Erziehungs- und Familienhelfer: Welche Steuerregeln zu beachten sind
02
Importfahrzeug als Firmenwagen: Bruttolistenpreis darf geschätzt werden
03
Fremdvergleich: Vermietung von Wohnungen unter Lebenspartnern
04
Hohe Zuzahlungen zum Dienstwagen: Arbeitnehmer können weder negativen Arbeitslohn noch Werbungskosten geltend machen
05
Betreuungsfreibetrag für Kinder: Wann der Ex-Partner einer Übertragung widersprechen kann
06
Ehrenamtliche Tätigkeiten: Fiskus stellt bis zu 975 € pro Jahr steuerfrei
07
Stiftungen: Gemeinnützigkeit erst ab Erstellung der Satzung möglich
08
Erbschaftsteuerrecht: Nettowert von Finanzmitteln für die Erbschaftsteuer
09
Grunderwerbsteuer: Entgeltliche Mieterdienstbarkeit unterliegt nicht dem Steuerzugriff
10
Verfahrensrecht: Änderung einer unvollständigen Steuererklärung
01
GroKo: So könnten die Auswirkungen auf die Unternehmensteuern aussehen
02
Kapitalerträge: Pflicht zur Einkommensteuerveranlagung ab 410 €
03
Hausverkauf: Steuerpflichtiger Veräußerungsgewinn
04
Handwerkerleistungen: Steuerermäßigung gilt nicht bei Abgeltungsteuer
05
Bauen/Wohnen: GroKo plant „Wohnraumoffensive“
06
Kryptowährungen: BMF-Schreiben erörtert umsatzsteuerliche Behandlung von Bitcoins
07
Verfahrensrecht: Hinterziehungszinsen bei verschwiegenen Einkünften
08
Steuerhinterziehung im Erbfall: Arm des Finanzamts reicht auch bei Miterben zehn Jahre zurück
09
Nachzahlungszinsen für 2013: Gesetzlicher Zinssatz von 6 % verfassungsgemäß
01
Doppelte Haushaltsführung: Nahe gelegene Hauptwohnung schließt Kostenabzug aus
02
Rechnungsnummern: Keine Hinzuschätzung bei systembedingten Lücken
03
Mitarbeiter-PC: Steuerfreie Überlassung von Computern an Arbeitnehmer
04
Übungsleiterpauschale: Nebentätigkeit darf nicht unmittelbar mit Hauptberuf zusammenhängen
05
Schichtzulagen: Steuerfreiheit darf nachträglich gewährt werden
06
Rechnungsberichtigung: Kann eine Rechnung ohne elektronische Signatur berichtigt werden?
07
Vorsteuerabzug: Leistung muss auf Rechnung eindeutig identifizierbar sein
08
Erbschaftsteuer: Nachzahlungs- und Erstattungszinsen im Rahmen einer Erbschaft
09
Vorsteuerabzug: Leistungsempfänger muss auf Rechnungen vollständig angegeben werden
10
Vermietung: Umsatzsteuerliche Fragen bei Unterbringung von Flüchtlingen
11
Schenkungsteuer: Ermittlung des Werts einer gemischt-freigebigen Zuwendung
01
Straßenausbaubeiträge: Steuerliche Berücksichtigung von Handwerkerleistungen
02
Mangelhaft: Wann ist ein Fahrtenbuch ordnungsgemäß?
03
Gemeinsame Unterbringung in Altenheim: Eheleute müssen doppelte Haushaltsersparnis von außergewöhnlichen Belastungen abziehen
04
Pflege-Pauschbetrag: Was Privatpersonen über Pflege wissen sollten
05
Steueränderungen: Welche Freibeträge und Entlastungen ab 2018 gelten
06
„Milde Gabe“: Was Sie beim Spenden beachten müssen
07
Amazon und Co.: Bundesländer gehen gegen Steuerbetrug im Onlinehandel vor
08
Haftung für Umsatzsteuer: Bloße Kenntnis von steuerstrafrechtlichen Ermittlungen gegen Geschäftspartner reicht nicht aus
09
Erbschaftsteuerrecht: Weitergeltung des ErbStG 2009
10
Mehrere Schenkungen: Anrechnung von Erbschaftsteuer für Vorerwerbe
01
Beschränkte Steuerpflicht: Steuerregeln zur grenzüberschreitenden Überlassung von Software und Datenbanken
02
Auslandsinvestition: Finale Verluste verbleiben in Österreich
03
Betriebsveranstaltungen: Welche Fallstricke zu beachten sind
04
Privater Veräußerungsgewinn: Zu eigenen Wohnzwecken vermietet gibt es nicht
05
Handwerkerleistungen: Keine Abzugsfähigkeit bei einem Neubau
06
Kinder in Ausbildung: Wie Eltern ihre Steuerlast senken können
07
Grenzüberschreitender Onlinehandel: Mehrwertsteuersystem soll einfacher werden
08
Unternehmer aus Drittstaaten: BMF klärt mit Informationsblatt über umsatzsteuerrechtliche Pflichten auf
09
Anpassung des Anwendungserlasses: Erhöhung der Kleinbetragsrechnungsgrenze
10
Gebrauchtwagengarantie eines Dritten: Nationale Umsatzsteuerbefreiung für Versicherungsleistungen ist anwendbar
01
Anlage EÜR 2017: Einnahmegrenze von 17.500 € für formlose Gewinnermittlung ist abgeschafft
02
Neues Anwendungsschreiben: Finanzverwaltung überarbeitet Aussagen zum häuslichen Arbeitszimmer
03
Förderung der Elektromobilität: Aufladen von klassischen E-Bikes beim Arbeitgeber ist nun steuerfrei möglich
04
Grenzgänger: BFH beleuchtet Spezialeinlagen in Schweizer Pensionskasse
05
Lohnsteuer sparen: Trotz Lohnkürzung mehr Netto vom Brutto
06
Selbstgenutzte Ferienimmobilien: Steuerfreier Verkauf innerhalb der Zehnjahresfrist möglich
07
Verbilligte Vermietung: Anteilige Kürzung der Kosten bei zu geringer Miete
08
Scheidungskosten ab 2013: BFH lehnt Absetzbarkeit in weiteren Fällen ab
09
Verlustabzug: Vorlage zum vollständigen Verlustabzug an das Bundesverfassungsgericht
10
Gesetzlicher Zinssatz von 6 %: Steuerzahlerbund begleitet neuen Musterprozess
01
Geschenke an Geschäftsfreunde: Finanzämter klammern Pauschalsteuer weiterhin aus 35-€-Grenze aus
02
Einnahmenüberschussrechnung: Verteilung bei Nutzungsüberlassung über mehrere Jahre
03
Erbschaftsteuer: Einkommensteuerermäßigung bei doppelter Steuerbelastung
04
Anschaffungsnahe Herstellungskosten: 15-%-Grenze gefährdet den Sofortabzug von Modernisierungskosten
05
Häusliches Arbeitszimmer: Bei mehreren Tätigkeiten ist Höchstbetrag von 1.250 € nicht aufzuteilen
06
Verluste aus gewerblichem Grundstückshandel: Gewinnerzielungsabsicht darf nicht entfallen
07
Finanzmarkt: Oberfinanzdirektion äußert sich zu steuerlichen Gestaltungsmodellen
08
Neues vom BMF: Grenzüberschreitende Warenlieferungen in ein inländisches Konsignationslager
09
Leasing: Minderung der Bemessungsgrundlage
10
Kampf gegen Steuerhinterziehung: Automatischer Informationsaustausch über Finanzkonten beginnt
01
Versorgungsrente nach Anteilsübertragung: Kein Sonderausgabenabzug wegen fortgeführter Geschäftsführertätigkeit des Übergebers
02
Handwerkerleistungen: Sind Beiträge für den Straßenausbau abziehbar?
03
Außergewöhnliche Belastungen: Hochwasserschäden lassen sich absetzen
04
Außergewöhnliche Belastungen: Scheidungskosten sind nicht mehr absetzbar
05
Behindertengerechter Umbau: Kosten dürfen nicht über mehrere Jahre verteilt werden
06
Kindergeld: Wann Sprachaufenthalte im Ausland einen Kindergeldanspruch eröffnen
07
Schulgeld: Wie sich Gebühren für Privatschulen absetzen lassen
08
Vorsteuerabzug: Auf die Auftragserteilung kommt es an
09
Umsatzsteuer: Behandlung von Gutscheinen
10
Umsatzsteuer: Sachzuwendungen und andere Leistungen an Arbeitnehmer
01
Elektronische Kassensysteme: Technische Anforderungen an Kassenaufzeichnungen konkretisiert
02
Demographischer Wandel: Gesetzgeber stärkt die betriebliche Altersversorgung
03
Drittlohn: Auch Geschenke an fremde Arbeitnehmer können besteuert werden
04
Busfahrer: Kostenlose Verköstigung auf Autobahnraststätten
05
Integration von Flüchtlingen: Deutschkurse des Arbeitgebers lösen keinen steuerpflichtigen Arbeitslohn aus
06
Geleaste (Elektro-)Fahrräder: Welche lohnsteuerlichen Regeln bei Überlassung an Arbeitnehmer gelten
07
Private Krankenzusatzversicherung: Arbeitgeberzuschuss fällt unter die 44-€-Grenze
08
Arbeitszimmerkosten: Höchstbetrag von 1.250 € vervielfältigt sich bei mehreren Zimmern nicht
09
Grundstücksveräußerungen: Verzicht auf die Steuerbefreiung nur im notariellen Vertrag möglich
10
Erbschaftsteuer: Keine Saldierung von negativem Erbe und positivem Vermächtnis
01
Geschenke an Geschäftsfreunde: Pauschalsteuer ist nicht als Betriebsausgabe abziehbar
02
Kampf gegen Kassenmanipulationen: Auch Taxameter sollen ins Visier genommen werden
03
Sonntagsarbeit: Wann sind Zuschläge steuerfrei?
04
Untypische Vermietung: Keine unterstellte Einkünfteerzielungsabsicht bei Verlusten
05
Verkauf von selbstgenutzten Ferienimmobilien: Schützt die Spekulationsfrist vor einem Steuerzugriff?
06
Außergewöhnliche Belastungen: Kosten einer Privatschule sind keine unmittelbaren Krankheitskosten
07
Schlüsseldienst: Kosten können als Handwerkerleistungen abgezogen werden
08
Spenden: Umsatzbesteuerung bei Sachspenden
09
Rechnungsberichtigung: Rückwirkung einer berichtigten Rechnung möglich
10
Grunderwerbsteuer: Einbringung eines Grundstücks in eine Gesamthand
01
Bürokratieabbau: Entlastung bei der Bürokratie für kleine und mittlere Unternehmen
02
Eindämmung schädlicher Steuerpraktiken: Gesetzgeber erschwert Betriebsausgabenabzug bei Rechteüberlassungen
03
Aktuelle Steueränderungen: Steueränderungen für Arbeitnehmer, Familien und Erben verabschiedet
04
Durchlaufende Posten: Wann gelten Fremdgelder als eigene Einnahmen?
05
Rabattfreibetrag: Die Beförderungsleistung und nicht der Fahrschein ist ausschlaggebend
06
Stromleitung über Privatgrundstück: Muss eine einmalige Entschädigung versteuert werden?
07
Verbilligte Vermietung: Achtung bei vorab entstandenen Werbungskosten
08
Scheidungsfolgesachen: Zivilprozesskosten sind nicht als außergewöhnliche Belastungen abziehbar