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Steuerinfo-Archiv

Informationen für Mandanten zu wichtigen Steuerthemen
01
Kontenabrufverfahren: (Finanz-)Behörden können Bankdaten abrufen
02
Kundengewinnung einer Raststätte: Gratisbewirtung von Busfahrern ist unbeschränkt absetzbar
03
Stundenzettel: Ehegattenarbeitsverhältnis muss ausreichend belegt werden
04
Grundstücksverkauf: Sofortrentenversicherung als Gegenleistung für ein Grundstück?
05
Anerkennung von Aktienverlusten: Höhe des Verkaufspreises und der Transaktionskosten darf keine Rolle spielen
06
Gleichgeschlechtliche Paare: Ehegattensplitting rückwirkend möglich
07
Übungsleiterpauschale: Ehrenamtlicher Versichertenberater ist nicht pädagogisch tätig
08
Unterhaltszahlungen: Stolperfallen beim Zahlungszeitpunkt beachten
09
Einheitliches Leistungsbündel: Dinnershow unterliegt 19%iger Umsatzsteuer
10
Schönes Geschenk: Keine Schenkungsteuer bei Einladung zu Luxuskreuzfahrt
01
Rechnungsangaben: Briefkastenanschrift reicht für Vorsteuerabzug aus
02
Betriebsprüfung beendet: Rückwirkender Vorsteuerabzug möglich
03
Europäischer Gerichtshof: Vorsteuerabzug durch nachträgliche Zuordnungsentscheidung
04
Rechnungsberichtigung: Vergütung von Vorsteuern
05
Umsatzbesteuerung von Auslandsunternehmern: Welche Finanzämter sind zuständig?
06
Gewerbeertrag: Hinzurechnungen von Mietzinsen und Lizenzgebühren sind verfassungskonform
07
Datenzugriff: Anspruch auf Herausgabe von digitalen Unterlagen
08
Steueränderungen: Wann sind Gesetzesänderungen rückwirkend zulässig?
09
44-€-Freigrenze: Mehr Netto vom Brutto dank Prepaid-Guthabenkarte
10
Lohnzuschuss: Bei Gehaltsumwandlung keine Pauschalierung möglich
01
Steuergesetzgebung: Bundesregierung bringt zahlreiche steuerliche Änderungen auf den Weg
02
Beratender Betriebswirt: Erfolg als Geschäftsführer ist keine hinreichende Qualifikation
03
Verbilligte Vermietung: Wann ein Möblierungszuschlag den Vergleichsmaßstab (nicht) erhöhen darf
04
Abgewohntes Mietobjekt: Auch unvorhergesehener Renovierungsaufwand fließt in 15-%-Grenze ein
05
Unterhalt: Einmalzahlung zum Jahresende geht steuerlich weitestgehend verloren
06
Pflegekosten: Welche Steuerentlastungen der Fiskus gewährt
07
Verfahren von besonderem Interesse: Welcher Umsatzsteuersatz gilt bei Verzehr an Ort und Stelle?
08
Beschaffung von Opernkarten: Leistungen eines Hotelservice sind umsatzsteuerfrei
09
Umsatzsteuerbetrug: Onlinehändler stärker in die Pflicht genommen
01
Kindergeld und Freibeträge: Bundesregierung möchte Steuerzahler ab 2019 entlasten
02
Nutzung eines Verlustrücktrags: Zu welchem Zeitpunkt entsteht ein Auflösungsverlust?
03
Mobilität von Arbeitnehmern: Wann Vorteile aus Jobtickets steuerfrei bleiben
04
Anschaffungskosten: Aufteilung bei Eigentumswohnung maßgeblich für die Abschreibung
05
Kinder bis 14 Jahre: Wann Kosten der Ferienbetreuung absetzbar sind
06
Brexit: Steuerliche Nachteile des Austritts aus der EU
07
Vorsteuerabzug: Leistungszeitpunkt muss nicht explizit aus Rechnung hervorgehen
08
Glücksspiel: Umsätze mit Geldspielautomaten sind steuerpflichtig
09
Kryptowährungen: Bundesregierung erörtert erneut umsatzsteuerliche Behandlung
10
Erbgrundstück: Verkehrswertnachweis durch Gutachter
11
6%ige Nachzahlungszinsen: Finanzämter gewähren Aussetzung der Vollziehung
01
Weihnachtsgeschenke: Sachbezüge und Aufmerksamkeiten haben unterschiedliche Freibeträge
02
Uniform, Anzug etc.: Welche Arbeitskleidung ist absetzbar?
03
Dienstfahrräder: Steuerliche Regelungen im Überblick
04
Nachrüstung von Einbruchsschutz: Gezahlte Handwerkerlöhne mindern die Einkommensteuer
05
Beerdigungskosten: Geerbtes Sparguthaben steht Abzug als außergewöhnliche Belastung entgegen
06
Riester-Rente: Kinderzulage wird nur rechtlichem Kindergeldempfänger gewährt
07
Europäischer Gerichtshof: Zuordnung der bewegten Lieferung im Reihengeschäft und Vorsteuerabzug
08
Umsatzsteuer: Keine Chance für die Anhebung der Kleinunternehmergrenze
09
Familienheim: Entstehung der Schenkungsteuer bei mittelbarer Schenkung
10
Nachzahlungszinsen: BFH zweifelt an Verfassungsmäßigkeit des 6%igen Zinssatzes
01
Berufliche Feiern: Aufwendungen nur in Ausnahmefällen Werbungskosten
02
Auf den Hund gekommen: Ein Haustier als Arbeitsmittel?
03
Privatnutzung von Dienstwagen: BMF beantwortet lohnsteuerliche Zweifelsfragen
04
Denkmal: Bewertung von Grund und Boden bei Denkmälern
05
Freiwillige Feuerwehr: Dienstzeiten können Kindergeldanspruch nicht verlängern
06
Photovoltaikanlage: Inwieweit ist ein Arbeitszimmer erforderlich?
07
Kleinbetragsrente: Einmalzahlung erst ab 2018 begünstigt
08
Geldspielautomaten: Umsätze sind steuerpflichtige Leistungen
09
Einheitliche sonstige Leistung: Keine Umsatzsteuerermäßigung für Fotografen
10
Vorsteuerabzug versagt: Geschäftsveräußerung im Ganzen trotz neuem Mietvertrag
01
Erziehungs- und Familienhelfer: Welche Steuerregeln zu beachten sind
02
Importfahrzeug als Firmenwagen: Bruttolistenpreis darf geschätzt werden
03
Fremdvergleich: Vermietung von Wohnungen unter Lebenspartnern
04
Hohe Zuzahlungen zum Dienstwagen: Arbeitnehmer können weder negativen Arbeitslohn noch Werbungskosten geltend machen
05
Betreuungsfreibetrag für Kinder: Wann der Ex-Partner einer Übertragung widersprechen kann
06
Ehrenamtliche Tätigkeiten: Fiskus stellt bis zu 975 € pro Jahr steuerfrei
07
Stiftungen: Gemeinnützigkeit erst ab Erstellung der Satzung möglich
08
Erbschaftsteuerrecht: Nettowert von Finanzmitteln für die Erbschaftsteuer
09
Grunderwerbsteuer: Entgeltliche Mieterdienstbarkeit unterliegt nicht dem Steuerzugriff
10
Verfahrensrecht: Änderung einer unvollständigen Steuererklärung
01
GroKo: So könnten die Auswirkungen auf die Unternehmensteuern aussehen
02
Kapitalerträge: Pflicht zur Einkommensteuerveranlagung ab 410 €
03
Hausverkauf: Steuerpflichtiger Veräußerungsgewinn
04
Handwerkerleistungen: Steuerermäßigung gilt nicht bei Abgeltungsteuer
05
Bauen/Wohnen: GroKo plant „Wohnraumoffensive“
06
Kryptowährungen: BMF-Schreiben erörtert umsatzsteuerliche Behandlung von Bitcoins
07
Verfahrensrecht: Hinterziehungszinsen bei verschwiegenen Einkünften
08
Steuerhinterziehung im Erbfall: Arm des Finanzamts reicht auch bei Miterben zehn Jahre zurück
09
Nachzahlungszinsen für 2013: Gesetzlicher Zinssatz von 6 % verfassungsgemäß
01
Doppelte Haushaltsführung: Nahe gelegene Hauptwohnung schließt Kostenabzug aus
02
Rechnungsnummern: Keine Hinzuschätzung bei systembedingten Lücken
03
Mitarbeiter-PC: Steuerfreie Überlassung von Computern an Arbeitnehmer
04
Übungsleiterpauschale: Nebentätigkeit darf nicht unmittelbar mit Hauptberuf zusammenhängen
05
Schichtzulagen: Steuerfreiheit darf nachträglich gewährt werden
06
Rechnungsberichtigung: Kann eine Rechnung ohne elektronische Signatur berichtigt werden?
07
Vorsteuerabzug: Leistung muss auf Rechnung eindeutig identifizierbar sein
08
Erbschaftsteuer: Nachzahlungs- und Erstattungszinsen im Rahmen einer Erbschaft
09
Vorsteuerabzug: Leistungsempfänger muss auf Rechnungen vollständig angegeben werden
10
Vermietung: Umsatzsteuerliche Fragen bei Unterbringung von Flüchtlingen
11
Schenkungsteuer: Ermittlung des Werts einer gemischt-freigebigen Zuwendung
01
Straßenausbaubeiträge: Steuerliche Berücksichtigung von Handwerkerleistungen
02
Mangelhaft: Wann ist ein Fahrtenbuch ordnungsgemäß?
03
Gemeinsame Unterbringung in Altenheim: Eheleute müssen doppelte Haushaltsersparnis von außergewöhnlichen Belastungen abziehen
04
Pflege-Pauschbetrag: Was Privatpersonen über Pflege wissen sollten
05
Steueränderungen: Welche Freibeträge und Entlastungen ab 2018 gelten
06
„Milde Gabe“: Was Sie beim Spenden beachten müssen
07
Amazon und Co.: Bundesländer gehen gegen Steuerbetrug im Onlinehandel vor
08
Haftung für Umsatzsteuer: Bloße Kenntnis von steuerstrafrechtlichen Ermittlungen gegen Geschäftspartner reicht nicht aus
09
Erbschaftsteuerrecht: Weitergeltung des ErbStG 2009
10
Mehrere Schenkungen: Anrechnung von Erbschaftsteuer für Vorerwerbe
01
Beschränkte Steuerpflicht: Steuerregeln zur grenzüberschreitenden Überlassung von Software und Datenbanken
02
Auslandsinvestition: Finale Verluste verbleiben in Österreich
03
Betriebsveranstaltungen: Welche Fallstricke zu beachten sind
04
Privater Veräußerungsgewinn: Zu eigenen Wohnzwecken vermietet gibt es nicht
05
Handwerkerleistungen: Keine Abzugsfähigkeit bei einem Neubau
06
Kinder in Ausbildung: Wie Eltern ihre Steuerlast senken können
07
Grenzüberschreitender Onlinehandel: Mehrwertsteuersystem soll einfacher werden
08
Unternehmer aus Drittstaaten: BMF klärt mit Informationsblatt über umsatzsteuerrechtliche Pflichten auf
09
Anpassung des Anwendungserlasses: Erhöhung der Kleinbetragsrechnungsgrenze
10
Gebrauchtwagengarantie eines Dritten: Nationale Umsatzsteuerbefreiung für Versicherungsleistungen ist anwendbar
01
Anlage EÜR 2017: Einnahmegrenze von 17.500 € für formlose Gewinnermittlung ist abgeschafft
02
Neues Anwendungsschreiben: Finanzverwaltung überarbeitet Aussagen zum häuslichen Arbeitszimmer
03
Förderung der Elektromobilität: Aufladen von klassischen E-Bikes beim Arbeitgeber ist nun steuerfrei möglich
04
Grenzgänger: BFH beleuchtet Spezialeinlagen in Schweizer Pensionskasse
05
Lohnsteuer sparen: Trotz Lohnkürzung mehr Netto vom Brutto
06
Selbstgenutzte Ferienimmobilien: Steuerfreier Verkauf innerhalb der Zehnjahresfrist möglich
07
Verbilligte Vermietung: Anteilige Kürzung der Kosten bei zu geringer Miete
08
Scheidungskosten ab 2013: BFH lehnt Absetzbarkeit in weiteren Fällen ab
09
Verlustabzug: Vorlage zum vollständigen Verlustabzug an das Bundesverfassungsgericht
10
Gesetzlicher Zinssatz von 6 %: Steuerzahlerbund begleitet neuen Musterprozess
01
Geschenke an Geschäftsfreunde: Finanzämter klammern Pauschalsteuer weiterhin aus 35-€-Grenze aus
02
Einnahmenüberschussrechnung: Verteilung bei Nutzungsüberlassung über mehrere Jahre
03
Erbschaftsteuer: Einkommensteuerermäßigung bei doppelter Steuerbelastung
04
Anschaffungsnahe Herstellungskosten: 15-%-Grenze gefährdet den Sofortabzug von Modernisierungskosten
05
Häusliches Arbeitszimmer: Bei mehreren Tätigkeiten ist Höchstbetrag von 1.250 € nicht aufzuteilen
06
Verluste aus gewerblichem Grundstückshandel: Gewinnerzielungsabsicht darf nicht entfallen
07
Finanzmarkt: Oberfinanzdirektion äußert sich zu steuerlichen Gestaltungsmodellen
08
Neues vom BMF: Grenzüberschreitende Warenlieferungen in ein inländisches Konsignationslager
09
Leasing: Minderung der Bemessungsgrundlage
10
Kampf gegen Steuerhinterziehung: Automatischer Informationsaustausch über Finanzkonten beginnt
01
Versorgungsrente nach Anteilsübertragung: Kein Sonderausgabenabzug wegen fortgeführter Geschäftsführertätigkeit des Übergebers
02
Handwerkerleistungen: Sind Beiträge für den Straßenausbau abziehbar?
03
Außergewöhnliche Belastungen: Hochwasserschäden lassen sich absetzen
04
Außergewöhnliche Belastungen: Scheidungskosten sind nicht mehr absetzbar
05
Behindertengerechter Umbau: Kosten dürfen nicht über mehrere Jahre verteilt werden
06
Kindergeld: Wann Sprachaufenthalte im Ausland einen Kindergeldanspruch eröffnen
07
Schulgeld: Wie sich Gebühren für Privatschulen absetzen lassen
08
Vorsteuerabzug: Auf die Auftragserteilung kommt es an
09
Umsatzsteuer: Behandlung von Gutscheinen
10
Umsatzsteuer: Sachzuwendungen und andere Leistungen an Arbeitnehmer
01
Elektronische Kassensysteme: Technische Anforderungen an Kassenaufzeichnungen konkretisiert
02
Demographischer Wandel: Gesetzgeber stärkt die betriebliche Altersversorgung
03
Drittlohn: Auch Geschenke an fremde Arbeitnehmer können besteuert werden
04
Busfahrer: Kostenlose Verköstigung auf Autobahnraststätten
05
Integration von Flüchtlingen: Deutschkurse des Arbeitgebers lösen keinen steuerpflichtigen Arbeitslohn aus
06
Geleaste (Elektro-)Fahrräder: Welche lohnsteuerlichen Regeln bei Überlassung an Arbeitnehmer gelten
07
Private Krankenzusatzversicherung: Arbeitgeberzuschuss fällt unter die 44-€-Grenze
08
Arbeitszimmerkosten: Höchstbetrag von 1.250 € vervielfältigt sich bei mehreren Zimmern nicht
09
Grundstücksveräußerungen: Verzicht auf die Steuerbefreiung nur im notariellen Vertrag möglich
10
Erbschaftsteuer: Keine Saldierung von negativem Erbe und positivem Vermächtnis
01
Geschenke an Geschäftsfreunde: Pauschalsteuer ist nicht als Betriebsausgabe abziehbar
02
Kampf gegen Kassenmanipulationen: Auch Taxameter sollen ins Visier genommen werden
03
Sonntagsarbeit: Wann sind Zuschläge steuerfrei?
04
Untypische Vermietung: Keine unterstellte Einkünfteerzielungsabsicht bei Verlusten
05
Verkauf von selbstgenutzten Ferienimmobilien: Schützt die Spekulationsfrist vor einem Steuerzugriff?
06
Außergewöhnliche Belastungen: Kosten einer Privatschule sind keine unmittelbaren Krankheitskosten
07
Schlüsseldienst: Kosten können als Handwerkerleistungen abgezogen werden
08
Spenden: Umsatzbesteuerung bei Sachspenden
09
Rechnungsberichtigung: Rückwirkung einer berichtigten Rechnung möglich
10
Grunderwerbsteuer: Einbringung eines Grundstücks in eine Gesamthand
01
Bürokratieabbau: Entlastung bei der Bürokratie für kleine und mittlere Unternehmen
02
Eindämmung schädlicher Steuerpraktiken: Gesetzgeber erschwert Betriebsausgabenabzug bei Rechteüberlassungen
03
Aktuelle Steueränderungen: Steueränderungen für Arbeitnehmer, Familien und Erben verabschiedet
04
Durchlaufende Posten: Wann gelten Fremdgelder als eigene Einnahmen?
05
Rabattfreibetrag: Die Beförderungsleistung und nicht der Fahrschein ist ausschlaggebend
06
Stromleitung über Privatgrundstück: Muss eine einmalige Entschädigung versteuert werden?
07
Verbilligte Vermietung: Achtung bei vorab entstandenen Werbungskosten
08
Scheidungsfolgesachen: Zivilprozesskosten sind nicht als außergewöhnliche Belastungen abziehbar
09
Unterstützung von Parteien: Welche steuergünstigen Regelungen gelten
10
Zahlungsverkehr: Überlassung einer Zahlungskarte ist umsatzsteuerpflichtig
01
Verluste aus Ferienimmobilien: Wann liegt eine Einkünfteerzielungsabsicht vor?
02
Vermietungsverluste: Teilweise keine Einkünfteerzielungsabsicht bei Teil-Leerstand
03
Häusliches Arbeitszimmer: Wann Selbständige ihre Raumkosten (beschränkt) abziehen können
04
Telearbeit und Homeoffice: Raumkostenabzug richtet sich nach zeitlicher Nutzung
05
Photovoltaikanlage: Wenn der Mieter vor der Installation die Dachsanierung übernimmt
06
Doppelte Haushaltsführung: Kosten der Erstausstattung können in voller Höhe geltend gemacht werden
07
„Goldfinger“-Modelle: BFH akzeptiert Entstehung gewerblicher Verluste aus Goldankäufen
08
Bilanzierung: Teilwertaufholung für Anteile an Kapitalgesellschaften
09
Eigene Anteile: Zur Behandlung von Anschaffungsnebenkosten
10
Hotelumsätze: Finanzamt kann Frühstückspreis nicht fiktiv erhöhen
11
Ehegatten-Photovoltaikanlage: Wann keine gesonderte und einheitliche Feststellungserklärung nötig ist
01
Gewerbetreibende: Vermietung eines Arbeitszimmers an Auftraggeber führt zu gewerblichen Einkünften
02
Häusliches Arbeitszimmer: Welche Fallstricke beachtet werden sollten
03
Privates Veräußerungsgeschäft: Verlustberücksichtigung bei zeitlich gestreckter Kaufpreiszahlung
04
Vermietungsverluste: Wann ist ein Nießbrauchsvorbehalt ein Hindernis für den Abzug?
05
BFH verringert zumutbare Belastung: Außergewöhnliche Belastungen sind besser absetzbar
06
Gesellschafterverrechnungskonto: Fehlende Verzinsung führt zu verdeckter Gewinnausschüttung
07
Vorsteuer: Wann Drittlandsunternehmen den Vergütungsantrag auf Papier stellen dürfen
08
Umsatzsteuersatz: Ungleichbehandlung von E-Books und Printwerken gerechtfertigt
09
Einfuhrumsatzsteuer: Wenn gestohlene Waren wieder in die EU eingeführt werden
10
Erbschaftsteuer: Schätzung der ortsüblichen Miete bei Erbschaft eines Mietwohnhauses
01
Dienstwagenbesteuerung I: Individuelle Zuzahlungen dürfen Vorteil nach 1-%-Regelung mindern
02
Dienstwagenbesteuerung II: Individuelle Zuzahlungen dürfen Vorteil nach Fahrtenbuchmethode mindern
03
Häusliches Arbeitszimmer: Höchstbetrag von 1.250 € gilt pro Person
04
Krankenversicherungsbeiträge: Parallel geleistete private und gesetzliche Beiträge zur Basisabsicherung
05
Abgeltungsteuer: Kein Progressionsvorbehalt für österreichische Kapitalerträge
06
Gewinnausschüttung: Inkongruenz schadet (in der Regel) nicht
07
Grundstücksumsätze: Ort der Leistungen bei grundstücksbezogenen Dienstleistungen
08
Vorsteuerabzug: Berichtigung von Rechnungsangaben auch rückwirkend möglich
09
Vorsteuerabzug: Auch eine fahrlässige Verstrickung in einen Umsatzsteuerbetrug kann Nachteile bringen
10
Umsatzsteuer-Identifikationsnummer: Steuerfreiheit einer innergemeinschaftlichen Lieferung
01
Steuerhinterziehung: Bundesregierung sagt Briefkastenfirmen den Kampf an
02
Betriebsveranstaltungen: BMF beantwortet Praxisfragen zur Besteuerung
03
Gewerblicher Grundstückshandel: Wann ein Mehrfamilienhaus als mehrere Objekte gilt
04
Demographischer Wandel: Bundesregierung will betriebliche Altersversorgung stärker fördern
05
Unrichtiger Steuerausweis: Wie lässt sich die Mehrbelastung im Nachhinein korrigieren?
06
Sale and lease back: Steuerpflicht hängt von vertraglichen und bilanziellen Details ab
07
Verfassungsgemäße Besteuerung: Alleinerziehende können keinen Splittingtarif beanspruchen
08
Umsatzsteuer-Identifikationsnummer: Rückwirkende Löschung kann nicht zulasten des Lieferanten gehen
01
Elektronische Kassensysteme: Ab 2020 sollen neue Vorgaben die Manipulation verhindern